División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades M3-02-GE-06 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 10556 16 de julio, 2021 DFOE-CAP-0443 Licenciado Edwin Duarte Delgado Presidente de la Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR duartes25@hotmail.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00013-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00013-2021, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el que se consignan los resultados de la auditoría sobre la capacidad de gestión financiera de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur, con el propósito de que ese informe sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expedien ...

INFORME N° DFOE-CAP-IF-00013-2021 16 de julio, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DE LA JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo………………………………………………………………………………………...3 1. Introducción…………………………………………………………...……………………………5 Origen de la auditoría…………………………………………………………………………………...5 Objetivo…………………………………………………………………………………………………...5 Alcance…………………………………………………………………………………………………...5 Criterios de Auditoría…………………………………………………………………………………....6 Metodología aplicada…………………………………………………………………………………....7 Generalidades acerca de la capacidad de gestión financiera de JUDESUR……………………..7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría………………………………………....8 Siglas……………………………………………………………………………………………………...8 2. Resultados…………………………………………………………………….…………………….8 Estrategia y Estructura………………………………………………………………………………….8 Debilidades de estrategia y estructura que limitan la capacidad de gestión financiera……..9 Liderazgo y Cultura…………………………………………………………………………………….11 Debilidades relacionadas con el liderazgo y la cultura que limitan la capacidad de gestión financiera…………………………………………………………………………………………...12 Procesos e Información………………………………………………………………………………..13 Debilidades en los procesos e información que limitan la capacidad de gestión financiera 14 Competencias y Equipos……………………………………………………………………………...16 Debilidades en la determinación de las competencias y equipos que limitan la capacidad de gestión financiera……………………………………………………………………………....17 3. Conclusiones……………………………………………………………………………………...17 4. Disposiciones……………………………………………………………………………………..18 A LA JUNTA DIRECTIVA DE LA JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR.18 AL LICENCIADO SALVADOR ZELEDÓN VILLALOBOS EN SU CALIDAD DE DIRECTOR EJECUTIVO A.I. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO……………………………...18 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr htt ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades M3-02-GE-06 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 10558 16 de julio, 2021 DFOE-CAP-0445 Licenciado Melvin Parajeles Villalobos Auditor Interno a.i. JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR mparajeles@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00013-2021 de la auditoría carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-CAP-IF-00013-2021, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la Mejora Pública, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/LCB/avm Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-CAP-IF-00013-2021 Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la CGR G: 2021000253-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ 2021-07-16T10:10:29-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades M3-02-GE-06 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 10557 16 de julio, 2021 DFOE-CAP-0444 Licenciado Salvador Zeledón Villalobos Director Ejecutivo a.i. JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR directorejecutivo@judesur.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00013-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00013-2021, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la capacidad de gestión financiera de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eve ...